审计委员会章程

审计委员会是由控股公司董事会正式任命的专家委员会。其任务是支持董事会履行其监督职责，特别是在集团的会计、财务和非财务报告实践、外部审计流程以及风险管理概览方面。

审核委员会应履行下列职责，以及适用法律或证券交易所规则及规定所要求或董事会授予审核委员会的任何其他职责。

1. 财务报表

• 审查并在必要时质疑与年度单一实体和合并财务账目以及准备公布的中期财务报表有关的主要财务风险、管理层的行动和判断；
• 决定是否可向董事会推荐单一实体和合并财务账目，并在适用时向股东大会提交。

2. 内部控制与风险管理

• 审查管理层关于内部控制系统有效性的报告；
• 审核管理层关于年度风险评估执行情况的报告；
• 审查管理层关于集团合规和风险管理程序的报告；
• 审查管理层关于涉及管理层或在集团内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为（无论是否重大）的报告。

3. 外部审计

• 监督集团与外聘审计师的关系；
• 评估外聘审计师的表现；适用的标准包括：技术和业务能力、独立客观的观点、充足的资源、基于风险的审计方法、提供有效实用建议的能力以及与审计委员会的有效沟通和协调；
• 监督外聘审计师的遴选、续聘（通过招标）或解聘程序，并将其相关建议通知董事会；
• 批准外聘审计师提供审计服务的聘用条款和酬金；
• 审查审计责任与任何咨询任务的兼容性；
• 在审计开始前与外聘审计师讨论审计的性质和范围；
• 与外聘审计师一起审查其工作结果，包括审计过程中出现的任何重大问题；关键的会计和审计判断；审计过程中发现的错误程度，从管理层以及必要时从外聘审计师处获得关于某些错误可能仍未调整的原因的解释。

4. 税收

监测全球重大税务发展及其对所需税务披露的影响。

5. 网络安全和数据保护

• 审议并向董事会推荐网络安全目标；
• 根据商定的网络安全目标审查集团的进展情况，至少每年一次；
• 审查集团的数据保护政策和计划，包括存储和处理集团和第三方数据的服务器、数据中心和基于云的解决方案。

6. 非财务报告

审核集团年度外部可持续发展报告，并在发布前提交董事会批准。

7. 其他职责

• 审查和批准集团及其董事、高级职员和关联公司之间的交易；
• 对董事会的表现进行年度自我评估；
• 每年审查和重新评估本章程的适当性，并将修改建议提交董事会批准；
• 不時檢討是否適宜為本集團設立內部審計職能；
• 应董事会要求，审计委员会将审查集团层面重大交易的会计处理，以及为此类具体交易（资产购买、合并、剥离等）准备的商业案例和账目。

审计委员会可以完全和不受限制地接触集团的管理层、账簿和记录，并可获得其所需的任何信息。任何要求均应通过集团首席执行官提出。

执委会由以下董事会成员组成：

• 根据董事会的评估，所有成员均应是非执行和独立的；
• 审计委员会的大多数成员，包括审计委员会主席，应在财务和会计事务方面富有经验。审计委员会至少应有一名成员是财务专家（如现任或前任首席执行官、首席财务官或财务审计师）。