監査委員会（AC）憲章

ACは、持ち株会社の取締役会によって正式に任命された専門委員会です。ACの使命は、特にグループの会計・財務および非財務報告慣行、外部監査プロセス、リスク管理の概要に関して、取締役会の監督義務の遂行をサポートすることです。

ACは、以下に定める職務のほか、適用される法律、証券取引所の規則および要件により要求される職務、または取締役会によりACに委任された職務を遂行します。

1. 財務諸表

• 年次単体決算および連結決算、ならびに公表を意図した中間決算に関連する主要な財務リスク、経営陣の行動および判断についてレビューし、必要に応じて異議を申し立てること；
• 単体決算および連結決算を取締役会に推奨できるかどうか、また該当する場合は株主総会に提示できるかどうかを決定します。

2. 内部統制とリスク管理

• 内部統制システムの有効性に関する経営陣の報告書の見直し；
• 年次リスク評価の実施状況に関する経営陣の報告書のレビュー
• グループのコンプライアンスおよびリスク管理プロセスに関する経営陣の報告書のレビュー
• 当グループの内部統制に重要な役割を果たす経営陣またはその他の従業員が関与した不正行為に関する経営陣の報告書のレビュー（重要か否かを問いません）。

3. 外部監査

• 当社グループと外部監査人との関係の監督
• 外部監査人のパフォーマンス評価。適用される基準は、技術的および業務的能力、独立した客観的な視点、採用される十分なリソース、リスクに基づく監査アプローチ、効果的かつ実用的な勧告を提供する能力、ACとの効果的なコミュニケーションおよび調整など；
• 社外監査人の選任、更新（入札による）または解任の手続を監督し、この点に関する勧告を取締役会に通知すること；
• 提供される監査サービスに関して外部監査人に支払われる契約条件および報酬を承認すること；
• 監査責任とコンサルティング権限の適合性を検討すること；
• 監査開始前に、監査の性質および範囲について外部監査人と協議すること；
• 監査中に発生した主要な問題、主要な会計および監査の判断、監査中に識別された誤謬のレベルなど、外部監査人の作業結果を外部監査人とレビューし、特定の誤謬が未修正のままである理由について、経営陣および必要に応じて外部監査人から説明を得ること。

4. 税金

世界の主要な税務動向と、求められる税務開示への影響を監視します。

5. サイバーセキュリティとデータ保護

• サイバーセキュリティ目標を検討し、取締役会に推奨すること；
• 少なくとも年1回、合意されたサイバーセキュリティ目標に対する当グループの進捗状況をレビューすること；
• 当グループおよび第三者のデータが保存・処理されるサーバー、データセンター、クラウドベースのソリューションを含む、データ保護に対処するための当グループの方針およびプログラムを見直すこと。

6. 非財務報告

当グループの年次外部サステナビリティ報告書を見直し、発行前に取締役会の承認を得ること。

7. その他の責務

• 当グループ、当グループの取締役、役員、および関連会社間の取 引の検討と承認；
• ACの実績について毎年自己評価を行うこと；
• 本憲章の妥当性を毎年見直し、再評価し、変更案を取締役会に提出して承認を得ること；
• 当グループの内部監査機能を設置することが適切かどうかを随時検討すること；
• 取締役会の要請に応じて、AC は、グループ・レベルでの主要な取引の会計処理を、そのような特定の取引（資産購入、合併、売却など）について作成されたビジネス・ケースおよび会計とともに検討します。

ACは、当グループの経営陣、帳簿および記録に完全かつ無制限にアクセスすることができ、必要な情報を入手することができます。いかなる要請も、当グループのCEOを通じて行うものとします。

ACは、以下の理事会メンバーで構成されるものとします：

• すべてのメンバーは、取締役会の評価に基づき、非執行かつ独立であること；
• AC 委員長を含む AC メンバーの過半数が、財務および会計問題の経験者であること。ACの少なくとも1名は、財務の専門家（現・元CEO、CFO、財務監査役など）であること。